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세금 2분 읽기
증여세·상속세 계산 가이드 - 2026년 세법 기준
증여세와 상속세 계산 방법, 공제 항목, 세율을 알아봅니다. 2026년 기준 증여 공제 한도와 절세 방법 안내.
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증여세와 상속세 개요
증여세는 살아있는 사람에게 재산을 무상으로 받을 때, 상속세는 사망으로 인해 재산을 물려받을 때 부과되는 세금입니다.
증여세 공제 한도 (10년 합산)
| 증여자 | 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속(성인) | 5천만원 |
| 직계존속(미성년) | 2천만원 |
| 직계비속 | 5천만원 |
| 기타 친족 | 1천만원 |
세율 (증여세·상속세 동일)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 30억원 이하 | 40% | 1억6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6천만원 |
증여세 계산 예시
부모가 성인 자녀에게 1억원 증여 시:
- 증여 재산가액: 1억원
- 증여재산공제: 5천만원
- 과세표준: 5천만원
- 산출세액: 5천만원 × 10% = 500만원
- 납부세액: 500만원
상속세 공제 항목
기초공제
- 2억원 일괄 공제 또는 5억원 기초공제 중 선택
인적공제
- 배우자공제: 5억~30억원
- 자녀공제: 1인당 5천만원
- 미성년자공제: 19세까지 연 1천만원
기타공제
- 금융재산공제: 최대 2억원
- 동거주택상속공제: 최대 6억원
절세 전략
- 10년 단위 분할 증여: 공제 한도 활용
- 부동산 시가 상승 전 증여: 미래 가치 상승분 절세
- 가업승계 특례: 중소기업 가업승계 시 공제
- 보험 활용: 사망보험금으로 상속세 재원 마련
지금 바로 계산하기
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결론
증여와 상속은 장기적인 계획이 필요합니다. 전문가와 상담하여 합법적인 절세 방안을 찾으세요.
자주 묻는 질문
Q1. 증여세 공제 한도는 얼마인가요?
직계존속으로부터 성인 자녀는 10년간 5천만원, 미성년자는 2천만원까지 공제됩니다. 배우자는 6억원입니다.
Q2. 증여세와 상속세 세율은 같은가요?
네, 동일한 세율이 적용됩니다. 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30% 등입니다.
Q3. 부동산 증여 시 주의할 점은?
부동산은 시가로 평가되며, 취득세 등 추가 비용이 발생합니다. 증여 후 5년 내 상속 발생 시 합산됩니다.
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